tips-了解全球保险金信托模式

一、美国模式：信托机构主导
美国普遍采取的方式是不可撤销保险信托。在不可撤销人寿保险信托（Irrevocable Life Insurance Trust，ILIT）合同中，委托人将保单所具有的一切权益转移给受托人，即受托人为保单的所有者
此时，受益人拥有不可撤销的、法律上已经确定的未来收益，实现了保单与被保险人的完全分离，达到了美国税法关于死亡保险金免征遗产税的规定。

二、日本模式：委托人分别与保险、信托签订合同
生命保险信托是指委托人与保险公司签订保险契约，同时与受托人签订信托契约，在保险事故发生后，受托人领取保险金进行管理运用，受益人一般为委托人的家属子女。
日本生命保险信托与美国和台湾人寿保险信托在运营模式中的区别主要是委托人既与保险公司签订保险合同，又与信托机构签订信托契约。保险公司和受托人之间的联系仅仅是资金的划拨，可以看出，保险和信托的联系不如美国和台湾那般紧密。

三、展望中国未来发展模式
当前，高净值人士已经普遍意识到家族财富传承的重要性，但是由于遗产税、房产税等税收尚未在中国推行，导致人们对人寿保险信托尚未有充分的认识。
人寿保险信托的具体实施是根据国家和地区的法律制度、政策而定的。相较而言，以上共同点都是基于保险和信托两个机构的合作达到委托人的财富规划与传承的需求。
不同点则在于美国的人寿保险信托主要基于避税的目的而设立，以信托机构为核心，辐射向各个要素；日本的生命保险信托由于其国家特有的制度，将受托人分为保险公司和信托机构两种。