查合同：查询双方签订合同的具体内容，从企业实际经营范围及需求出发，查看它是否存在异常的交易情况。
查发票：看销售方开具的发票是否符合企业经营范围内的业务，购买方收取的发票是否符合企业日常经营所需。
查上下游：查询了上下游的账簿，购买方和销售方呢，针对同一笔交易入账的经济业务内容是否一致。
查资金流：以结算方式为出发点，查询银行卡以及现金的流向，是否存在真实的资金流，或者说资金流异常回流，以及呢双方的资金流不一致的情况。